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本帖最后由 萃欧 于 2025-4-2 17:32 编辑
——写给认真做跨境生意的你
在欧洲市场，捷克以其高效的海关、友好的税局系统、快速的清关速度成为越来越多卖家的首选中转站。而捷克VAT注册与申报的规范性和及时性，是保障资金安全、平台账号健康的关键。
作为同时拥有捷克本地会计团队+ 中文客服 + 税务合规经验的服务机构，我们希望借此篇文章，把捷克VAT操作流程和合规要点一一拆解，让你少踩坑，少走弯路。
一、什么样的卖家需要在捷克注册VAT？
符合以下任一条件的卖家，均需注册捷克VAT：
1. 在捷克拥有存货（FBA/第三方仓/自建仓）
2. 从捷克发货到其他欧盟国家（无论是否使用平台）
3. 进口货物到捷克，并使用捷克为清关国家
4. 超过欧盟OSS门槛，仍选择使用本地VAT申报
5. 在捷克本地设立公司开展业务（B2C或B2B）
注意：通过捷克清关但未注册VAT是当前税局重点稽查行为之一！
二、注册流程详解（标准版流程）
准备材料（建议一次性准备齐全）：
1. 公司营业执照（中文+英文版）
2. 法人及公司负责人身份证明（护照）
3. 海外税号（如已在其他国家注册VAT）
4. 预计销售计划说明（独立站点已有要求）
5. 商品目录或平台链接（亚马逊、eBay等平台过审容易）
6. 捷克仓储合同（部分平台要求）
提交申请：获取VAT号 + 激活EORI（如未有）
时效：捷克时效比较快，2-3周即可。
三、捷克VAT申报实操（标准操作周期）
申报频率：
申报内容：
- 销项发票（Sales）
- 进项发票（Purchases）
- 海关进口VAT（JSD）
- 平台报表（如Amazon、Allegro）
- EC Sales List（如有欧盟内B2B交易）
截止日期：
四、2025年捷克申报合规新要点
1. 电子发票留存制度强化
- 所有销项与进项发票需保留电子格式（PDF或XML），备查期为10年。
2. 平台数据一致性审查升级
- 税局将自动比对平台（Amazon、Allegro）、清关、VAT申报数据，不一致将触发稽查。
例如，捷克 本地超过1w czk 的B2B发票若未申报，是一定会触发稽查的。
3. JSD进口增值税抵扣规则变化
- 从2025年起，必须在进口月份申报，否则逾期不可抵扣。
4. 虚开发票行为重点稽查
- 严禁通过关联企业"制造"进项，风险极高，或被视为恶意逃税。
五、税代资质要求
一定要找有资质的税代，税代必须选择接入 Datová schránka（数据邮箱）的税代，如果税代没有 Datová schránka，可能的后果？
1. 客户无法合法注册VAT（税局会拒绝接收纸质或邮箱形式联系）
2. 无法收到任何税局来信，一旦错过补件或申报，将直接触发罚款
3. 无法进行电子发票或JSD进口VAT处理
4. 实际上等于“黑代理”，严重时税局将其代理客户整体列入审查名单
结语：VAT不是“办个号码”这么简单
捷克VAT从注册到申报，每一环都不是“照着网上流程操作”那么简单。真正能保障你不被查、不被罚、不被平台卡账期的，是熟悉捷克法规、本地沟通无障碍、又懂你商业逻辑的专业服务团队。
下一篇预告：
《捷克税务稽查重点全解析，卖家如何提前规避风险？》
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