重大利好，波兰税改中小企业可申请为免 VAT 纳税人，不开具 VAT 发票，无需报税

2025年5月6日，图斯克政府通过了一项"去监管化"税务改革，其中最受关注的一项，就是提高了小企业适用的增值税（VAT）免税门槛。

这项调整，将为成千上万的个体户、自由职业者、小微企业带来实打实的减负效果。

什么是"VAT免税额度"？

在波兰，年营业额未超过一定数额的小型企业，可以申请成为"zwolniony z VAT"（免增值税纳税人）。
也就是说：

• 不需要向客户开具 VAT 发票；
• 不需要申报、缴纳增值税；
• 大大简化了会计和报税流程。

改革要点：VAT免税额度将从 20万兹罗提 → 提高到24万兹罗提

- 生效时间：2026年起
- 这意味着：

• 过去年收入超过20万、被迫缴纳VAT的小企业，可以重新申请"免税人"资格；
• 刚起步的创业者，也有更多空间稳定发展；
• 减轻文书负担、节约会计成本，提高经营效率。

- 举个例子：
你是一位年营业额23万兹罗提的自由职业者（如翻译、设计师、程序员）：
目前政策下：你必须缴纳 VAT，每月或每季度报税；
改革之后：你可申请成为免VAT纳税人，不再开具 VAT 发票，也不需报税。
这样一年可能节省上千兹罗提的会计费用和时间成本！

官方表态：支持个体户发展

波兰财政部表示，此项改革旨在：
"支持个体创业者、自由职业者和手工业者，减少行政负担，鼓励基层创业。"
同时：

• 减少纳税申报人数量（预计减少约10万）；
• 降低税务机关的行政成本；
• 营造更自由灵活的创业环境。

注意事项：


1. 尽管免VAT有诸多好处，但也并非适合所有人，特别是当你面对的是大型企业客户时。
2. 因为免税人不能开具 VAT 发票，客户将无法抵扣进项税，可能影响你在商业谈判中的竞争力。

建议：
决定是否继续申请 VAT 注册，应结合客户结构、业务类型综合考量。

结语：这是小微企业的新机会

这次增值税改革，释放出一个强烈信号：
"政府站在创业者一边，愿意为你减负。"
对于那些年营业额在 20-24万兹罗提之间的个体户和小企业主来说，2026年起将迎来一个重新规划税务结构的大好时机。
你准备好了吗？